根據(jù)公司整體發(fā)展戰(zhàn)略需要，按照上市公司規(guī)范性要求，圣和藥業(yè)有限公司于10月份開展了全面預(yù)算管理工作。藥業(yè)公司財務(wù)部制定了《圣和藥業(yè)公司全面預(yù)算管理制度》及《圣和藥業(yè)公司預(yù)算報表編制說明》。遵照公司的要求，于10月底召開全面預(yù)算工作的培訓(xùn)會議。
按照公司提出的“五年戰(zhàn)略規(guī)劃”要求，財務(wù)部為各單位、各部門的預(yù)算工作主要負責(zé)人提供了一次系統(tǒng)的、全面的預(yù)算工作培訓(xùn)。該培訓(xùn)會議由財務(wù)部部長周小龍按照公司全面預(yù)算專題會議精神主持召開。
在此次培訓(xùn)會上，財務(wù)部對《圣和藥業(yè)全面預(yù)算管理制度》、《全面預(yù)算報表編制說明》進行了詳細的解讀。全面預(yù)算的編制采用上下結(jié)合式的編制程序，全面預(yù)算中的銷售預(yù)算是整個預(yù)算的起點，依次確定生產(chǎn)預(yù)算、物資采購預(yù)算、制造費用預(yù)算、期間費用預(yù)算及職工薪酬、資本性支出預(yù)算和財務(wù)預(yù)算等，進而分解成若干專項預(yù)算以達到全面預(yù)算的目標(biāo)。財務(wù)部提供2012年前三個季度各單位、各部門費用實際發(fā)生額，各單位、各部門以此預(yù)測第四季度的費用發(fā)生額，并結(jié)合明年工作目標(biāo)編制2013年業(yè)務(wù)預(yù)算。預(yù)算要列明編制依據(jù)，變動超過15%需說明原因。隨后，財務(wù)部對各單位、各部門所需填制的報表依次進行講解，并耐心解答各單位、各部門預(yù)算負責(zé)人提出的相關(guān)問題。
此次全面預(yù)算培訓(xùn)會議的召開，有利于我司預(yù)算工作的推進及完善。而且，有利于進一步提升編制預(yù)算的基礎(chǔ)工作水平，使預(yù)算更加科學(xué)、準確和規(guī)范，并為今后預(yù)算管理系統(tǒng)軟件的上線與應(yīng)用打好基礎(chǔ)。開展全面預(yù)算更有利于優(yōu)化公司的資源配置，提升財務(wù)管理水平，強化內(nèi)部控制，防范經(jīng)營風(fēng)險，充分發(fā)揮預(yù)算工作的預(yù)測、控制作用，保障公司經(jīng)營目標(biāo)實現(xiàn)。（陳淑波）